Декларация 3-НДФЛ по инвестиционному налоговому вычету

Многих граждан, которые занимаются инвестициями, интересует декларация 3-НДФЛ, инвестиционный вычет. Для уменьшения налоговой базы и суммы НДФЛ оформляются вычеты. Глава 23 НК регламентирует пять их типов, правила и особенности получения. Возможность использования зависит от разных факторов.

Инвестиционный вычет по НДФЛ используется при получении дохода от проведения операций с ценными бумагами или на ИИС (индивидуальном инвестиционном счете).

Оформление декларации

Многих инвесторов интересует актуальный вопрос, как получить инвестиционный вычет ФЛ по НДФЛ. Для этого требуется сформировать и предоставить в инспекцию декларацию. Исключение составляют ситуации, когда по поручению ФЛ вычет использует налоговый агент, в качестве которого в большинстве случаев выступает работодатель.

Налоговая декларация на инвестиционный вычет или «инвестиционная декларация» — стандартная форма 3-НДФЛ, которая заполняется с учетом определенных инвестиционных вычетов. Согласно статье 229 НК документ предоставляется до 30 апреля года, который следует за отчетным. Однако в случае, если декларация представляется только для получения налоговых вычетов, то ее можно представить и позже (в течение 3-х последующих лет).

При оформлении учитывается ряд важных моментов:
  • запрещены исправления;
  • показатели прописываются в рублях и копейках. При указании сумм налога используются правила арифметического округления, размер указывается только в рублях;
  • доходы, расходы в зарубежной валюте переводятся в национальную валюту (рубли) с учетом актуального курса Центробанка Р Ф на день получения доходов, расходов по факту;
  • форма должна содержать сквозную нумерацию листов, которые были заполнены.

Заполнить декларацию на инвестиционный вычет допускается на бумажном носителе или в электронной форме. Документ подается в налоговый орган по месту жительства ФЛ. Форму также можно сформировать и подать через личный кабинет налогоплательщика или МФЦ.

Шаг 1. Как заполнить

Инвесторы, которые получили доход от деятельности с акциями, другими ценными бумагами, должны ежегодно предоставлять 3-НДФЛ в инспекцию. Оптимальный вариант — обратиться за помощью к специалисту или самостоятельно оформить документ в личном кабинете налоговой. Для этого у пользователя должен быть создан личный кабинет и оформлена электронная подпись.

На первоначальном этапе, после авторизации на сайте можно воспользоваться одним из двух способов:
  • в строке поиска ввести «подать декларацию 3-НДФЛ»;
  • кликнуть на раздел «Каталог обращений» и выбрать соответствующий пункт.
И в том, и в другом случае заполнение декларации 3-НДФЛ на инвестиционный вычет будет осуществляться онлайн.

Шаг 2. Заполнение вкладки «Данные»

Пользователю требуется заполнить некоторые поля. Если у лица отсутствует электронная подпись, то система предложит оформить ее. Этапы заполнения вкладки:
  • выбор года, за который подается декларация. По умолчанию в поле уже стоит 2023 год. За каждый отчетный период заполняется отдельная форма ежегодно. Запрещается суммировать доходы за несколько лет в одном документе;
  • если пользователь впервые предоставляет документ в контролирующий орган за отчетный период, то требуется поставить галочку рядом с «Подаю первичную…». Если представляется уточненная форма, то галочка не ставится;
  • гражданин РФ должен поставить отметку рядом с «Являюсь налоговым резидентом РФ». Резидентом считается лицо, которое в прошедшем году провело на территории страны более 183 дней;
  • указывается номер телефона.
После указания всех данных нажимается кнопка «Далее».

Шаг 3. Доходы ФЛ

Следующая вкладка «Доходы» включает два подраздела: в пределах и за пределами страны. К первой группе относится прибыль, которая была получена гражданином от российских источников. При заполнении учитываются следующие нюансы:
  • доходы от реализации недвижимых объектов, транспортных средств, валюты, драгоценных металлов в РФ, некоторые другие виды декларируются самостоятельно физлицом. Чтобы не запутаться в видах доходов, можно воспользоваться услугами бухгалтерской компании;
  • некоторые типы доходов не подлежат декларированию. Так как такая информация предоставляется в инспекцию налоговыми агентами, в роли которых выступают работодатели, финансово-кредитные учреждения, брокеры. В большинстве случаев к таким доходам относится заработная плата официально трудоустроенного лица, реализация ценных бумаг у отечественного брокера и т. д.
В категорию «За пределами РФ» попадают суммы, которые получены от зарубежных источников: дивиденды от иностранных предприятий, любая прибыль, принятая на брокерские иностранные счета.

Все полученные от иностранных источников деньги декларируются самостоятельно. Для их указания выбирается раздел «За пределами РФ», затем «Добавить источник дохода». Процесс заполнения зависит от типа прибыли и понятен на интуитивном уровне.

Шаг 4. Отражение налоговых вычетов

На этой стадии пользователь указывает инвестиционные налоговые вычеты по НДФЛ, которые он желает получить после рассмотрения декларации. Пользователь вправе выбрать несколько типов в зависимости от разновидностей полученных доходов и других факторов:
  • имущественные – для оформления вычета за приобретение недвижимого имущества;
  • инвестиционный – по ИИС типа А;
  • при переносе убытков – при желании гражданина снизить размер сбора с инвестиций в этом периоде за счет убытков прошедших лет.
Размер вычета за долгосрочное владение акциями, другими ценными бумагами требуется прописать в «Доходах с продажи ценных бумаг» (шаг 3). Если необходимо получить другие вычеты, то необходимо поставить соответствующие галочки в «Выбор вычетов». Информация по вычету по ИИС и другим типам указывается по одинаковому алгоритму. Пользователь приписывает суммы и прикрепляет при необходимости подтверждающие документы. Гражданин вправе дополнительно получить социальные вычеты по расходам на обучение, лечение, благотворительность и т. д.

Шаг 5. Переплата по налогам

На этой стадии пользователь может выбрать вариант, что сделать с переплатой или суммой, которую инспекция вернет в виде вычетов. Допускается зачесть размер в счет будущих платежей или перевести на расчетный счет в банке.

Если у гражданина имеется задолженность перед налоговым органом по сборам, штрафам, пеням, то она автоматически вычитается от передаваемой ФЛ переплаты согласно статье 78 НК. При необходимости в графе «Доступно к возврату» указывается счет в банке, на который инспекция переведет денежные средства.

Если кликнуть на кнопку «Пропустить», то средства будут переведены на ЕНС (единый налоговый счет), проанализировать который можно в личном кабинете налогоплательщика.

Шаг 6. Подтверждающие документы для декларации

На завершающей стадии требуется прикрепить к форме документацию, которая подтверждает расходы, доходы и необходимы для проверки сотрудниками налогового органа. После загрузки документов, пользователю нужно ввести пароль от электронной подписи и кликнуть на «Подтвердить и отправить». После этого документ будет отправлен на проверку в инспекцию.

Подача уточненной формы

Если гражданин уже заполнил, предоставил 3-НДФЛ и возникла необходимость внести исправления, то нужно обратиться за помощью к бухгалтеру специализированной компании для составления и подачи уточняющей формы.

Создание декларации включает несколько этапов:
  • на главной странице личного кабинета выбирается раздел «Доходы» или «Вычеты», затем подраздел «Декларации»;
  • в открывшемся окне отразится история документов, которые были созданы, переданы в налоговую инспекцию. В перечне нужно выбрать форму, в которой требуется исправить данные и по которой необходимо предоставить уточняющий документ;
  • требуется кликнуть на декларацию и нажать на «Уточнить декларацию»;
  • в открывшемся окне убирается отметка «Подаю первичную декларацию»;
  • ниже указывается, какой по счету уточняющий документ подает пользователь. Допускается подавать неограниченное количество 3-НДФЛ для уточнения. При предоставлении первой уточненной формы приписывается цифра «1»;
  • после нажатия на кнопку «Далее» пользователь попадает в окно стандартного заполнения формы. Если гражданин ранее оформлял документ на сайте, то вся информация первоначального варианта сохранится. Необходимо только внести правки.

Если налогоплательщик загружал xml‑файл или предоставлял 3-НДФЛ на бумажном носителе, то все сведения в уточняющий документ нужно будет вносить вручную. После подачи уточненной формы первоначальная версия за отчетный период будет отменена. Уточняющая декларация будет признаваться приоритетной.
Если по определенным причинам в налоговый орган будет подана 3-НДФЛ, в которой не будет сведений, даже если в первоначальном варианте они были, то будет считаться, что гражданин не задекларировал доход. Такая ошибка может привести к административной ответственности в виде штрафных санкций, пеней.

По этой причине рекомендуется серьезно подойти к процедуре заполнения декларации, проверить все данные или обратиться к услугам команды профессионалов.
Нужна квалифицированная помощь? Обращайтесь!
Нажимая кнопку я соглашаюсь с политикой конфенденциальности
и даю согласие на обработку персональных данных

С вами будут работать

  • Татьяна Шкарупета
    Генеральный директор, учредитель
  • Елена Смирнова
    Заместитель генерального директора
  • Анна Волкова
    Руководитель направления бухгалтерских услуг
  • Ольга Залкина
    Старший бухгалтер-эксперт по расчету заработной платы
  • Елена Мерц
    Старший бухгалтер-эксперт по расчету заработной платы
  • Ирина Оздамирова
    Старший бухгалтер-эксперт по расчету заработной платы
  • Светлана Константинова
    Бухгалтер-эксперт
  • Алена Перевозчикова
    Бухгалтер-эксперт
  • Алиса Пульвер
    Старший бухгалтер
  • Ольга Донцова
    Старший бухгалтер
  • Людмила Куликова
    Бухгалтер
  • Людмила Коротких
    Бухгалтер
  • Ирина Кириллова
    Бухгалтер
  • Светлана Путилова
    Менеджер по работе с клиентами

Наши преимущества

Рэнкинг компаний по кадровому делопроизводству России 2021
топ
25
Рэнкинг компаний по расчету заработной платы в России 2021
топ
30
Рэнкинг провайдеров
аутсорсинговых услуг в России 2021
топ
50
Рэнкинг крупнейших консалтинговых компаний в России 2021
топ
150

Читайте также