Декларация 3-НДФЛ по инвестициям

Инвесторы сами обязаны подавать 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Такое правило предусмотрено для ситуаций, когда с полученного дохода по инвестициям брокеры не исчисляют и не удерживают налог.

Налоговая декларация по инвестициям оформляется и предоставляется до 30 апреля года, который следует за отчетным (периодом, когда была получена прибыль). 3-НДФЛ можно сдать самостоятельно через личный кабинет налогоплательщика или воспользоваться услугами бухгалтерской компании, что поможет сэкономить время и избежать ошибок.

Согласно действующему законодательству вычет вправе оформить резиденты РФ. К этой категории относятся лица, которые находились на территории страны более 183 дней в году. Для получения вычета должно соблюдаться дополнительное условие — со дня открытия ИИС не должен закрываться минимум в течение трех лет. У лица не должно быть одновременно другого инвестиционного счета, по которому планируется оформить вычет. Счет ИИС могут оформить лица после достижения совершеннолетия — 18 лет.

Некоторые брокеры разрешают открыть счет лицам в возрасте от 14, 16 лет. Но в такой ситуации для официального заключения и проведения сделок обязательно требуется письменное согласие родителей, других законных представителей несовершеннолетнего.

Чтобы получить инвестиционный вычет, необходимо:

1. Авторизоваться в личном кабинете на сайте инспекции. Если пользователь не зарегистрирован, то требуется пройти процедуру, а затем оформить электронную неквалифицированную подпись. Декларация 3-НДФЛ по инвестициям должна подписываться ЭП.
2. Подготовить пакет документов. В большинстве случаев он включает договор с брокером, документацию, которая официально подтверждает зачисление денег на ИИС, справку о доходе ФЛ (ранее её называли 2-НДФЛ и сейчас используется такое наименование).
3. Оформление и подача 3-НДФЛ и заявления на вычет.

После предоставления декларации необходимо дождаться рассмотрения и решения инспекции. С 2022 года предусмотрена возможность получения вычета по упрощенным правилам. В такой ситуации управляющая компания (УК) или брокер информирует налоговый орган об открытии и пополнении инвестиционного счета. Инспекция разработает заявление о вычете, которое требуется просто подписать в личном кабинете.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ по инвестициям разрешено в личном кабинете сайта налоговой инспекции. На главной странице можно ввести в строку поиска «подать 3-НФДЛ» или выбрать соответствующий подраздел в разделе «Каталог обращений».

Форма заполняется в режиме онлайн. Если у пользователя уже есть документ, заранее заполненный в официальной программе ФНС «Декларация» (можно сказать на официальном сайте федеральной налоговой службы), то его можно загрузить. На сайте налоговой инспекции предусмотрена инструкция для загрузки.

На первоначальном этапе требуется заполнить «Данные»:

1. Следует выбрать отчетный период. По умолчанию в графе стоит 2023 год. Запрещено подавать форму за несколько лет. За каждый год создается своя декларация.
2. Если пользователь впервые сдает декларацию за отчетный год и документ не является уточняющим, то ставится галочка рядом «Подаю первичную декларацию». Если гражданин уже успел подать декларацию за конкретный год, то галочка не ставится. В этом случае пользователь оформляет уже уточняющую форму, которая отменит действие ранее поданных 3-НДФЛ.
3. Требуется поставить отметку, что пользователь относится к резидентам РФ.

На завершающем этапе указывается номер телефона и нажимается кнопка «Далее».

Гражданин на следующем этапе должен информировать о прибыли, которая получена на территории России и за рубежом. В первом случае в разделе «В пределах РФ» указываются доходы, перечисленные от отечественных источников. При заполнении учитываются нюанс. Информацию о зарплате, стандартных вычетах предоставляет работодатель, который выступает как налоговый агент.

Некоторые виды доходов налогоплательщик обязан декларировать сам: реализация недвижимого имущества, транспортных средств, драгоценных металлов и т. д. Обычно всю информацию или большую ее часть в РФ о доходах предоставляется налоговыми агентами: брокерами, работодателями.

Доходы, которые были получены от зарубежных источников, включая дивиденды от иностранных предприятий, указываются в соответствующем разделе — «За пределами России». Все доходы, которые были получены от иностранных источников, резидент декларирует сам. Для этого выбирается источник дохода в разделе. Затем алгоритм действий зависит от разновидности дохода. Порядок заполнения понятен на интуитивном уровне.

На следующей стадии оформления декларации требуется выбрать налоговые вычеты, на которые вправе рассчитывать пользователь согласно действующим законам. Гражданин может выбрать несколько типов вычетов:

• на имущество при приобретении недвижимого объекта;
• инвестиционные для оформления вычета по ИИС вида А;
• вычеты при переносе трат в ситуациях, если планируется понизить размер налогов на инвестиции в отчетном периоде за счет убытков прошедших лет;
• другие.

Гражданин РФ вправе получить разные социальные вычеты на обучение, лечение и т. д. В этом случае после указания вычетов требуется приложить официальные документы, которые выступают в качестве основания для получения льготы.

На заключительной стадии пользователь должен выбрать вариант, что делать с переплатой — суммой, которую инспекция вернет резиденту в виде вычетов. Денежные средства допускается зачесть в счет будущих платежей или получить на счет, оформленный в банке. Его номер указывается в графе «Доступно к возврату». Если пропустить эту операцию, то деньги автоматически будут переведены на ЕНС (единый налоговый счет). Отследить его состояние можно в любой момент через личный кабинет налогоплательщика.

Если у ФЛ имеется задолженность перед налоговой инспекцией по сборам, штрафам, пеням, то ее размер автоматически вычитается из возвращаемой суммы переплаты в соответствии со ст. 78 НК.

Налоговой инспекции необходимы не только данные о доходах, оформляемых вычетах, но и подтверждающие документы. После прикрепления документации декларация подписывается электронной подписью и отправляется на рассмотрение в налоговый орган.

Если лицо уже один раз заполнило и отправило 3-НДФЛ, то можно сформировать уточненную форму. Она требуется, если в первоначальном варианте были допущены ошибки и возникла необходимость исправить сведения.

Для создания повторного документа следует выбрать раздел «Доходы» или «Вычеты» в личном кабинете на сайте налоговой инспекции. Затем следует кликнуть на подраздел «Декларации». В открывшемся окне, в истории можно увидеть форму, которая была подана в контролирующий орган ранее. Необходимо нажать на нее и выбрать «Уточнить декларацию».

Если форма в первый раз подавалась онлайн, то все заполненные раньше сведения сохранились. В этом случае пользователю необходимо внести только необходимые корректировки.

При внесении изменений около «Подаю первичную декларацию» галочка не ставится. Пользователю требуется прописать номер, который информирует, какой по счету уточняющий документ подает лицо. Если лицо предоставляет первый раз уточняющую декларацию после подачи основной, то ставится «1».
У многих граждан возникает вопрос, если человек получает доход от инвестиций, нужно ли подавать декларацию. Резидент Р Ф должен подавать 3-НДФЛ, если брокер не удержал налог. В такой ситуации можно самостоятельно заполнить форму или воспользоваться услугами профессионалов.