Как управлять налоговыми рисками при дивидендах: практическое руководство
Выплата дивидендов — это зона повышенного внимания налоговых органов. Ошибки в расчетах и уплате налога на дивиденды могут привести к доначислениям, штрафам и спорам. Разберём, как правильно учитывать налог на дивиденды, как рассчитать его в 2025 году и какие меры помогут снизить налоговую нагрузку.
Что такое налог на дивиденды
Налог на дивиденды — это обязательный платеж, который удерживается с дохода, распределяемого между участниками или акционерами компании. В 2025 году ставки зависят от статуса получателя и его резидентства:
- Физические лица — резиденты РФ: 13% на сумму до 2,4 млн рублей, 15% на сумму от 2,4 млн рублей.
- Физические лица — нерезиденты РФ: 15% вне зависимости от суммы.
Налог на прибыль с дивидендов для организаций
Для компаний, получающих дивиденды, применяется налог на прибыль с дивидендов. Если бизнес владеет не менее 50% уставного капитала дочерней компании непрерывно в течение года и выполняет условия Налогового кодекса, ставка налога может быть 0%. В остальных случаях — 13% для российских компаний и 15% для иностранных.
“
Мы рекомендуем заранее проверить, выполняются ли условия для применения льготной ставки. Ошибка в трактовке может привести к пересмотру налоговой базы и доначислению налога за три предыдущих года.
Как платить налог с дивидендов
1. Определите сумму дивидендов к распределению.
2. Рассчитайте налоговую базу — начисленные доходы.
3. Примените ставку в зависимости от статуса получателя.
4. Удержите налог при выплате доходов.
5. Перечислите его в бюджет не позднее дня, следующего за выплатой.
2. Рассчитайте налоговую базу — начисленные доходы.
3. Примените ставку в зависимости от статуса получателя.
4. Удержите налог при выплате доходов.
5. Перечислите его в бюджет не позднее дня, следующего за выплатой.
Как рассчитать налог с дивидендов: пример 2025 года
Пример: ООО распределяет 1 000 000 ₽ дивидендов между двумя учредителями — физическими лицами, резидентами РФ.
1 000 000×13% = 130 000 ₽ — налог, который организация удержит и перечислит в бюджет. Учредители получат на руки по 435 000 ₽.
Как уменьшить налог на дивиденды
- Использовать международные соглашения об избежании двойного налогообложения (для иностранных участников).
- Применять льготу 0% при выплате дивидендов между российскими организациями при соблюдении условий владения долей.
- Оптимизировать структуру капитала — перераспределить доли участия для выполнения условий льготных ставок.
- Планировать сроки — иногда выгодно перенести выплату на другой период.
“
Часть налоговых рисков при дивидендах можно исключить на этапе планирования корпоративной структуры. Грамотная подготовка документов и соблюдение сроков выплат — ключ к тому, чтобы избежать претензий налоговой.
Как минимизировать налоговые риски
- Документальное подтверждение — храните протоколы собраний, решения о распределении прибыли и расчеты.
- Своевременная уплата — нарушение сроков влечет штрафы и пени.
- Актуальные ставки — учитывайте изменения законодательства, особенно для иностранных участников.
- Консультации с экспертами — планирование требует глубокого знания нюансов.
Заключение
Налог на дивиденды в 2025 году остается одной из чувствительных зон для бизнеса. Чёткое соблюдение правил, своевременная уплата и грамотная оптимизация помогают снизить налоговую нагрузку и избежать претензий контролирующих органов.
Свяжитесь с нами, чтобы рассчитать налог с дивидендов в вашей компании, применить законные льготы и выстроить стратегию безопасного распределения прибыли.
Свяжитесь с нами, чтобы рассчитать налог с дивидендов в вашей компании, применить законные льготы и выстроить стратегию безопасного распределения прибыли.
Получить расчет
стоимости услуг
стоимости услуг
Нажимая кнопку я соглашаюсь с политикой конфенденциальности и даю согласие на обработку персональных данных
Почему нам доверяют?
0% отказов
За 12 лет работы никогда не было отказов в ликвидации
300 компаний
Помогли более 300 компаниям
15 лет
На рынке консалтинговых услуг с 2005 года
Сопровождение
Сопровождаем проверки на протяжении всей ликвидации
25
топ
Рэнкинг компаний по кадровому делопроизводству России 2021
30
топ
Рэнкинг компаний по расчету заработной платы в России 2021
50
топ
Рэнкинг провайдеров
аутсорсинговых услуг в России 2021
аутсорсинговых услуг в России 2021
150
топ
Рэнкинг крупнейших консалтинговых компаний в России 2021
Наши преимущества
Тверь, пр-т Чайковского д. 28/2, оф. 503
Москва, ул. 1-я Тверская-Ямская д. 23, стр. 1, 4 подъезд, 4 этаж, офис 408
Профессиональные услуги в области бухгалтерского и налогового учёта, корпоративных юридических услуг, кадрового администрирования и консультирования
|
|
|