Заполнение декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры
При покупке квартиры можно вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ через имущественный налоговый вычет. Для этого чаще всего подают декларацию 3-НДФЛ, хотя вычет можно получить не только через декларацию, но и через работодателя или в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика. Максимальный вычет по расходам на покупку жилья рассчитывается с базы 2 млн рублей, то есть вернуть можно до 260 тыс. рублей, а по ипотечным процентам — с базы до 3 млн рублей, то есть до 390 тыс. рублей.
Кто может получить вычет
Имущественный вычет при покупке квартиры вправе получить физическое лицо, которое платит НДФЛ по ставке, позволяющей вернуть налог, и имеет право на такой вычет по статье 220 НК РФ. Для этого не требуется, чтобы квартира была первой и чтобы у человека раньше вообще не было недвижимости. Важен не факт «первой квартиры», а то, использован ли ранее лимит имущественного вычета. После 2014 года вычет по расходам на покупку жилья предоставляется в пределах общего лимита 2 млн рублей, который можно использовать по одному или нескольким объектам, пока он не исчерпан.
Есть и ограничения. Вычет не предоставляется на расходы, оплаченные за счет материнского капитала, средств работодателя или иных лиц, а также если квартира куплена у взаимозависимого лица, например у супруга, родителя, ребенка, брата или сестры.
Есть и ограничения. Вычет не предоставляется на расходы, оплаченные за счет материнского капитала, средств работодателя или иных лиц, а также если квартира куплена у взаимозависимого лица, например у супруга, родителя, ребенка, брата или сестры.
Когда можно подавать 3-НДФЛ
Подать декларацию на имущественный вычет можно после того налогового периода, в котором возникло право на вычет. Если декларация подается только ради получения вычета, жесткого дедлайна вроде «только до 30 апреля» нет: обратиться можно в любое время в течение года. При этом вернуть НДФЛ через налоговую инспекцию обычно можно за три предшествующих года, если за эти годы был доход, облагаемый НДФЛ.
Это значит, что сама возможность использовать имущественный вычет не «сгорает» через три года после покупки квартиры. Ограничение в три года относится к периоду, за который вы фактически возвращаете ранее уплаченный налог через декларацию. Если весь вычет за один год использовать не удалось, остаток можно переносить на следующие годы до полного использования лимита.
Это значит, что сама возможность использовать имущественный вычет не «сгорает» через три года после покупки квартиры. Ограничение в три года относится к периоду, за который вы фактически возвращаете ранее уплаченный налог через декларацию. Если весь вычет за один год использовать не удалось, остаток можно переносить на следующие годы до полного использования лимита.
Какой документ подавать
Если вы оформляете вычет через налоговую инспекцию, подается декларация по форме 3-НДФЛ. Для декларирования доходов с 2026 года действует новая форма 3-НДФЛ, утвержденная приказом ФНС России от 20.10.2025 № ЕД-7−11/913@.
Какие документы понадобятся
Для заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры обычно понадобятся документы, подтверждающие право на вычет и фактические расходы. Как правило, это договор приобретения жилья, документы на объект, подтверждение оплаты, а при заявлении вычета по ипотечным процентам — кредитный договор и документы по уплаченным процентам. Если вы подаете декларацию не через упрощенный порядок, также нужны сведения о доходах и удержанном НДФЛ за тот год, за который вы заявляете вычет.
Если квартира оформлена с участием ребенка, для подтверждения права в конкретной ситуации могут понадобиться и документы, связанные с оформлением права на него. Состав пакета зависит от способа покупки и от того, заявляете ли вы только вычет по стоимости жилья или еще и по ипотечным процентам.
Какую сумму можно вернуть
По расходам на покупку квартиры максимальная база для имущественного вычета составляет 2 млн рублей, поэтому вернуть можно до 260 тыс. рублей НДФЛ. Если квартира куплена в ипотеку, отдельно можно заявить вычет по фактически уплаченным процентам — с базы до 3 млн рублей, то есть вернуть до 390 тыс. рублей. Эти два вычета существуют параллельно, но применяются по разным основаниям.
Если стоимость квартиры меньше 2 млн рублей, остаток лимита по объектам, приобретенным начиная с 2014 года, можно использовать позже при покупке другого жилья. Именно поэтому правильнее говорить не о «вычете за первую квартиру», а о лимите, который сохраняется за налогоплательщиком до полного использования.
Если стоимость квартиры меньше 2 млн рублей, остаток лимита по объектам, приобретенным начиная с 2014 года, можно использовать позже при покупке другого жилья. Именно поэтому правильнее говорить не о «вычете за первую квартиру», а о лимите, который сохраняется за налогоплательщиком до полного использования.
Как заполнить 3-НДФЛ
Удобнее всего заполнять декларацию через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Электронный сервис позволяет использовать актуальную форму, подгружать сведения о доходах и направлять документы без личного посещения инспекции. Для большинства налогоплательщиков это безопаснее и удобнее, чем ручное заполнение бумажного бланка.
При заполнении важно корректно указать сведения о доходах, сумме удержанного НДФЛ, объекте недвижимости и размере заявляемого вычета. Если одновременно заявляются расходы на покупку и проценты по ипотеке, их нужно отражать раздельно. Ошибки чаще всего возникают не в форме как таковой, а в исходных данных: неверно указан объект, перепутаны суммы расходов, не учтены ограничения по лимитам или приложен неполный комплект документов.
При заполнении важно корректно указать сведения о доходах, сумме удержанного НДФЛ, объекте недвижимости и размере заявляемого вычета. Если одновременно заявляются расходы на покупку и проценты по ипотеке, их нужно отражать раздельно. Ошибки чаще всего возникают не в форме как таковой, а в исходных данных: неверно указан объект, перепутаны суммы расходов, не учтены ограничения по лимитам или приложен неполный комплект документов.
Можно ли получить вычет без 3-НДФЛ
Помимо классического варианта через декларацию, имущественный вычет можно получить через работодателя либо в упрощенном порядке через Личный кабинет налогоплательщика. Упрощенный порядок особенно удобен тем, что не нужно заполнять 3-НДФЛ и прикладывать подтверждающие документы отдельно, если необходимые сведения уже есть у ФНС.
Когда лучше обращаться за помощью
На практике сложности возникают не столько из-за самого права на вычет, сколько из-за оформления: нужно правильно определить год, с которого возникло право на вычет, не перепутать лимиты, собрать подтверждающие документы и корректно заполнить декларацию по действующей форме. Особенно это важно, если квартира куплена в ипотеку, оформлена в долях или вы одновременно заявляете вычет за несколько лет.
Если вы хотите оформить возврат налога без лишних запросов со стороны инспекции и без потери времени на исправление декларации, подготовку 3-НДФЛ лучше делать по актуальным правилам 2026 года и с учетом конкретной ситуации по сделке.
Если вы хотите оформить возврат налога без лишних запросов со стороны инспекции и без потери времени на исправление декларации, подготовку 3-НДФЛ лучше делать по актуальным правилам 2026 года и с учетом конкретной ситуации по сделке.
Нужна квалифицированная помощь? Обращайтесь!
Нажимая кнопку я соглашаюсь с политикой конфенденциальности
и даю согласие на обработку персональных данных
и даю согласие на обработку персональных данных
С вами будут работать
- Татьяна ШкарупетаГенеральный директор, учредитель
- Елена СмирноваЗаместитель генерального директора
- Анна ВолковаРуководитель направления бухгалтерских услуг
- Ольга ЗалкинаСтарший бухгалтер-эксперт по расчету заработной платы
- Елена МерцСтарший бухгалтер-эксперт по расчету заработной платы
- Ирина ОздамироваСтарший бухгалтер-эксперт по расчету заработной платы
- Алена ПеревозчиковаБухгалтер-эксперт
- Юлия БольшаковаБухгалтер-эксперт
- Ольга ДонцоваСтарший бухгалтер
- Наталья КрутиковаСтарший бухгалтер
- Людмила КороткихБухгалтер
- Ирина КирилловаБухгалтер
- Серафима ГафуроваБухгалтер
- Вероника БабуринаПомощник бухгалтера по расчету заработной платы
- Светлана ПутиловаМенеджер по работе с клиентами
25
топ
Рэнкинг компаний по кадровому делопроизводству России 2021
30
топ
Рэнкинг компаний по расчету заработной платы в России 2021
50
топ
Рэнкинг провайдеров
аутсорсинговых услуг в России 2021
аутсорсинговых услуг в России 2021
150
топ
Рэнкинг крупнейших консалтинговых компаний в России 2021