Налог у источника c нерезидента: удержание НДС и выплаты иностранным компаниям по роялти
НДС налогового агента и налог у источника при выплатах иностранным компаниям за роялти и лицензии
Перечисления средств зарубежным контрагентам за лицензии, роялти или ИТ-услуги требуют особого внимания со стороны российских организаций. Правильное удержание налоговых сборов и оформление
НДС-обязательств позволяют избежать претензий со стороны ФНС и рисков для бизнеса.
В этой статье разберем, как работает налог у источника нерезидент, какие обязанности возникают у российских плательщиков и как применяются международные соглашения.
НДС-обязательств позволяют избежать претензий со стороны ФНС и рисков для бизнеса.
В этой статье разберем, как работает налог у источника нерезидент, какие обязанности возникают у российских плательщиков и как применяются международные соглашения.
НДС и обязанности налогового агента
При оплате услуг иностранной фирмы российский контрагент выступает как НДС-налоговый агент (ндс налоговый агент услуги иностранной компании).
Это означает обязанность:
Это означает обязанность:
- исчислить и перечислить налог с суммы оплаты;
- отразить начисление в налоговой отчетности;
- сохранить документы, подтверждающие право на вычет и уплату.
“
Правильное оформление НДС при расчетах с иностранными организациями снизит риск штрафов и проверок
Налог у источника при роялти и лицензиях
Российские организации обязаны удерживать налог у источника с выплат зарубежным контрагентам по лицензиям и роялти.
Основные моменты:
Основные моменты:
- ставка налога зависит от вида платежа и может быть снижена, если действует международная конвенция;
- удержание осуществляется в момент перечисления вознаграждения;
- обязательство подтверждается документами, включая платежные поручения и договоры.
“
Своевременное удержание налога с выплат зарубежным партнерам поможет избежать доначислений и штрафных санкций
Конвенции об избежании двойного налогообложения
Для многих платежей иностранным организациям действуют международные соглашения, которые позволяют:
- уменьшить ставку налога у источника;
- избежать двойного налогообложения дохода;
- подтвердить право на льготы документально.
“
Проверка международного соглашения и соблюдение условий льготы позволяют снизить налоговую нагрузку и соблюдать закон
Перечисления средств зарубежным контрагентам требуют внимательного соблюдения правил удержания сборов и НДС. Правильное оформление, учет ставок по конвенциям и документальное подтверждение правомерности платежей позволит избежать штрафов и претензий налоговых органов.
Электронные услуги и НДС
С 2017 года к российским организациям применяются специальные правила для электронных услуг нерезидент. При оплате:
- НДС начисляется в РФ по ставке 20 %;
- плательщик выступает налоговым агентом;
- обязательна корректная отчетность и хранение платежных документов.
Если требуется помощь в подготовке расчетов по НДС и налогу с источника для выплат иностранным организациям или консультация по вопросам международного налогообложения, свяжитесь с нами. Мы готовы разъяснить правила и обеспечить защиту интересов вашего бизнеса.
Нужна квалифицированная помощь? Обращайтесь!
Нажимая кнопку я соглашаюсь с политикой конфенденциальности
и даю согласие на обработку персональных данных
и даю согласие на обработку персональных данных
С вами будут работать
- Татьяна ШкарупетаГенеральный директор, учредитель
- Елена СмирноваЗаместитель генерального директора
- Анна ВолковаРуководитель направления бухгалтерских услуг
- Ольга ЗалкинаСтарший бухгалтер-эксперт по расчету заработной платы
- Елена МерцСтарший бухгалтер-эксперт по расчету заработной платы
- Ирина ОздамироваСтарший бухгалтер-эксперт по расчету заработной платы
- Алена ПеревозчиковаБухгалтер-эксперт
- Ольга ДонцоваСтарший бухгалтер
- Людмила КороткихБухгалтер
- Ирина КирилловаБухгалтер
- Серафима ГафуроваБухгалтер
- Светлана ПутиловаМенеджер по работе с клиентами
25
топ
Рэнкинг компаний по кадровому делопроизводству России 2021
30
топ
Рэнкинг компаний по расчету заработной платы в России 2021
50
топ
Рэнкинг провайдеров
аутсорсинговых услуг в России 2021
аутсорсинговых услуг в России 2021
150
топ
Рэнкинг крупнейших консалтинговых компаний в России 2021