Проверка контрагентов: какие документы защищают компанию при налоговой проверке
Как снизить риск претензий по контрагентам?
Чтобы снизить риск претензий со стороны налоговой инспекции (ФНС) и коммерческих споров с партнерами, необходимо внедрить систему коммерческой осмотрительности, регламентировать проверку партнеров и юридически застраховать договоры. Главная задача — доказать, что вы проверили партнера до заключения сделки и сделка была реальной.
«Аутсорсинговые Решения» помогают компаниям выстроить проверку контрагентов, собрать защитное досье, оценить налоговые риски и подготовить материалы, которые могут понадобиться при запросе ФНС.
Чтобы снизить риск претензий со стороны налоговой инспекции (ФНС) и коммерческих споров с партнерами, необходимо внедрить систему коммерческой осмотрительности, регламентировать проверку партнеров и юридически застраховать договоры. Главная задача — доказать, что вы проверили партнера до заключения сделки и сделка была реальной.
«Аутсорсинговые Решения» помогают компаниям выстроить проверку контрагентов, собрать защитное досье, оценить налоговые риски и подготовить материалы, которые могут понадобиться при запросе ФНС.
Зачем проверять контрагента до договора
Проверка контрагента нужна не только для внутренней безопасности. При споре с ФНС компании важно показать, что она действовала разумно: изучила партнера, оценила его статус, полномочия, ресурсы и сохранила подтверждения реального исполнения договора.
Налоговая проверка контрагента или цепочки операций может затронуть и вашу компанию, если инспекция усомнится в реальности поставки, снимет расходы или откажет в вычетах по НДС. Поэтому вопрос «как проверить контрагента» лучше решать до подписания договора, а не после запроса инспекции.
Налоговая проверка контрагента или цепочки операций может затронуть и вашу компанию, если инспекция усомнится в реальности поставки, снимет расходы или откажет в вычетах по НДС. Поэтому вопрос «как проверить контрагента» лучше решать до подписания договора, а не после запроса инспекции.
Что проверить до начала работы
1. Юридический статус
Проверьте компанию по ЕГРЮЛ: дату регистрации, адрес, руководителя, участников, основной вид деятельности, записи о недостоверности сведений, ликвидации или реорганизации.
Проверьте компанию по ЕГРЮЛ: дату регистрации, адрес, руководителя, участников, основной вид деятельности, записи о недостоверности сведений, ликвидации или реорганизации.
2. Судебные споры и банкротство
Посмотрите компанию в Картотеке арбитражных дел. Важно оценить не только количество процессов, но и их характер: массовые иски о долгах, банкротные споры, конфликты с налоговыми органами и поставщиками.
Посмотрите компанию в Картотеке арбитражных дел. Важно оценить не только количество процессов, но и их характер: массовые иски о долгах, банкротные споры, конфликты с налоговыми органами и поставщиками.
3. Налоги и признаки риска
Через сервисы ФНС можно посмотреть открытые сведения о компании: специальные налоговые режимы, задолженность, недоимку, сведения о нарушениях, среднесписочную численность, доходы и расходы. Это помогает понять, как проверить контрагента по налогам и есть ли признаки проблем.
Через сервисы ФНС можно посмотреть открытые сведения о компании: специальные налоговые режимы, задолженность, недоимку, сведения о нарушениях, среднесписочную численность, доходы и расходы. Это помогает понять, как проверить контрагента по налогам и есть ли признаки проблем.
4. Ресурсы для исполнения договора
Убедитесь, что у партнера есть персонал, оборудование, транспорт, склад, лицензии, опыт, производственные мощности или понятная схема привлечения субподрядчиков. Если исполнитель не может объяснить, кто и как выполнит обязательства, риск выше.
Убедитесь, что у партнера есть персонал, оборудование, транспорт, склад, лицензии, опыт, производственные мощности или понятная схема привлечения субподрядчиков. Если исполнитель не может объяснить, кто и как выполнит обязательства, риск выше.
Документы при проверке контрагентов
Такое досье не гарантирует отсутствие вопросов, но помогает показать, что проверка рисков контрагентов перед договором была проведена, а операция имела деловую цель.
Как проверить задолженность по налогам контрагента
Открытые сведения можно посмотреть через сервисы ФНС. Для первичной оценки достаточно проверить контрагента по ИНН: наличие недоимки, налоговых нарушений, данных о численности, доходах, расходах и признаках недостоверности.
Отдельно стоит посмотреть сведения о приостановлении операций по счетам. Блокировка может быть технической или временной, но для крупного договора это сигнал: нужно запросить пояснения и дополнительные подтверждения.
Важно: наличие долга или спора само по себе не всегда означает, что работать с партнером нельзя. Но если одновременно есть недостоверный адрес, отсутствие персонала, массовые судебные процессы, заблокированные счета и слабая первичка, оценка рисков при проверке контрагентов должна быть более жесткой.
Отдельно стоит посмотреть сведения о приостановлении операций по счетам. Блокировка может быть технической или временной, но для крупного договора это сигнал: нужно запросить пояснения и дополнительные подтверждения.
Важно: наличие долга или спора само по себе не всегда означает, что работать с партнером нельзя. Но если одновременно есть недостоверный адрес, отсутствие персонала, массовые судебные процессы, заблокированные счета и слабая первичка, оценка рисков при проверке контрагентов должна быть более жесткой.
Что закрепить в договоре
Заверения партнера
В договоре можно прописать, что поставщик зарегистрирован, действует законно, имеет ресурсы для исполнения обязательств, платит налоги, не использует технические компании и предоставляет достоверные сведения.
Налоговая оговорка
Для крупных и рискованных операций можно добавить условие о возмещении потерь, если из-за действий партнера компании доначислят налоги, снимут расходы или откажут в вычетах по НДС.
Такая оговорка не исключает претензии ФНС, но помогает закрепить механизм компенсации потерь между сторонами.
Такая оговорка не исключает претензии ФНС, но помогает закрепить механизм компенсации потерь между сторонами.
Детальный предмет договора
В договоре нужно четко описать товары, работы или услуги: объем, сроки, этапы, место исполнения, порядок приемки, закрывающие формы и ответственных лиц. Чем абстрактнее предмет, тем сложнее доказать реальность операции.
Право запросить подтверждения
Можно включить обязанность поставщика передавать материалы, которые подтверждают исполнение обязательств, полномочия сотрудников, перевозку, привлечение субподрядчиков и выполнение налоговых обязанностей.
Контрольные процедуры внутри компании
Контрольные процедуры по рискам при проверке контрагента лучше закрепить в регламенте. Минимальный набор:
- кто отвечает за анализ партнера до договора;
- какие источники использует компания;
- какие сведения нужно запросить;
- кто согласует рискованные операции;
- где хранится досье;
- как часто обновляется мониторинг;
- что делать при смене директора, адреса, счета или налогового статуса.
Порядок особенно важен для среднего и крупного бизнеса: если оценку проводят разные подразделения, без единого регламента материалы быстро теряются, а подход к партнерам становится непоследовательным.
Как понять, что риск уже есть
При запросе ФНС важно показать не только предварительный анализ партнера, но и фактическое исполнение договора. Для этого полезно хранить:
- деловую переписку;
- заявки, технические задания, спецификации;
- акты, УПД, накладные, счета-фактуры;
- отчеты о работах или услугах;
- транспортные накладные и путевые листы;
- фото этапов работ или отгрузки;
- пропуска на объект;
- данные о сотрудниках и технике;
- платежные поручения.
Формального комплекта бумаг может быть недостаточно, если они не показывают, кто, когда и как выполнил обязательства.
Когда контроль нужно усилить
Усиленная проверка контрагента по налоговым рискам нужна, если договор крупный, партнер новый, цена заметно отличается от рынка, компания недавно зарегистрирована, часто меняет адрес или руководителя, работает через посредников либо не может показать ресурсы для исполнения.
Дополнительные вопросы должны вызывать ситуации, когда партнер просит оплату на третье лицо, предлагает неясную схему поставки, не раскрывает исполнителей или предоставляет шаблонные акты без детализации результата.
Дополнительные вопросы должны вызывать ситуации, когда партнер просит оплату на третье лицо, предлагает неясную схему поставки, не раскрывает исполнителей или предоставляет шаблонные акты без детализации результата.
Как помогают «Аутсорсинговые Решения»
«Аутсорсинговые Решения» помогают компаниям выстроить проверку контрагентов и подготовить документы для снижения рисков при налоговой проверке.
Специалисты могут проверить контрагента по открытым источникам, оценить налоговые и договорные риски, подготовить перечень нужных материалов, проверить первичку, договоры, счета-фактуры, акты и операции с взаимозависимыми лицами, если это применимо к бизнесу.
Результат — понятный порядок действий: кого и как проверять, что запрашивать, где есть слабые места и какие контрольные процедуры стоит внедрить до договора или запроса ФНС.
Специалисты могут проверить контрагента по открытым источникам, оценить налоговые и договорные риски, подготовить перечень нужных материалов, проверить первичку, договоры, счета-фактуры, акты и операции с взаимозависимыми лицами, если это применимо к бизнесу.
Результат — понятный порядок действий: кого и как проверять, что запрашивать, где есть слабые места и какие контрольные процедуры стоит внедрить до договора или запроса ФНС.
Нужна квалифицированная помощь? Обращайтесь!
Нажимая кнопку я соглашаюсь с политикой конфенденциальности
и даю согласие на обработку персональных данных
и даю согласие на обработку персональных данных
С вами будут работать
- Татьяна ШкарупетаГенеральный директор, учредитель
- Елена СмирноваЗаместитель генерального директора
- Анна ВолковаРуководитель направления бухгалтерских услуг
- Ольга ЗалкинаСтарший бухгалтер-эксперт по расчету заработной платы
- Елена МерцСтарший бухгалтер-эксперт по расчету заработной платы
- Ирина ОздамироваСтарший бухгалтер-эксперт по расчету заработной платы
- Алена ПеревозчиковаБухгалтер-эксперт
- Юлия БольшаковаБухгалтер-эксперт
- Ольга ДонцоваСтарший бухгалтер
- Наталья КрутиковаСтарший бухгалтер
- Людмила КороткихБухгалтер
- Ирина КирилловаБухгалтер
- Серафима ГафуроваБухгалтер
- Вероника БабуринаПомощник бухгалтера по расчету заработной платы
- Светлана ПутиловаМенеджер по работе с клиентами
25
топ
Рэнкинг компаний по кадровому делопроизводству России 2021
30
топ
Рэнкинг компаний по расчету заработной платы в России 2021
50
топ
Рэнкинг провайдеров
аутсорсинговых услуг в России 2021
аутсорсинговых услуг в России 2021
150
топ
Рэнкинг крупнейших консалтинговых компаний в России 2021